审计处

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部门简介
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佳木斯大学审计处部门简介
祝婉莹

部门成员

处 长 :方友军

副处长:刘景春、张新亮

成员:刘志、吴玉玲、张大庆、张亚明、张宇鹏、杜英、孟琦、祝婉莹(顺序按照姓氏笔画排列)

部门简介:

佳木斯大学审计处成立于1997年,审计处有专职审计人员10人,是学校内部审计专职机构。在主管校领导的领导下,依据国家法律、法规及学校规章制度,对附属单位定期财务收支审计、经济活动及内部控制的真实性、合法性和效益性开展监督工作,接受上级审计机关的业务指导,旨在完善管理控制、防范风险,提高教育资金使用效益,从而促进学校事业健康发展。

审计处处长岗位职责

一、主持审计处全面工作,依照审计法规,组织全处开展审计监督、评价和鉴证工作,维护学校财经纪律、规范经济行为;

二、负责宣传贯彻国家、上级主管部门颁发的有关财经法规、上级部门规章制度和学院规章制度;

三、积极开展对审计工作的宣传,提高教职工对审计工作的认识和支持;

四、组织起草和制定有关审计工作的各项规章制度;

五、组织起草和制定审计工作的阶段规划、年度工作计划、组织撰写年度工作总结;

六、组织实施审计工作计划、审定审计报告,组织撰写审计意见书及处理决定;

七、负责审计人员政治思想教育和业务培训工作,不断提高审计人员的政治思想和业务理论水平,拓宽知识面。不断拓宽内审领域,积极为学校的教学、科研服务;

八、主持全处人员会议,布置、检查、考核全处人员工作;

九、负责向上级有关部门和学校领导汇报工作,以及与有关部门的协调沟通工作;

十、积极开展对审计工作的宣传,提高教职工对审计工作的认识和支持;

十一、关心审计人员的切身利益,帮助解决实际困难,充分发挥审计人员的积极性。

副处长岗位职责

 

 

一、在处长领导下,协助处长做好处内各项日常管理工作,积极完成各项工作任务,对处长负责;

二、协助处长拟定工作计划,检查督促落实,草拟有关文件、报告和规章制度;

三、按照审计工作计划,协助处长组织实施审计项目;承担工程预决算审计、财务审计及物资采购、招投标审计等工作的检查督促;

四、协助处长审核审计项目组提交的审计报告、审计意见书,听取审计反馈意见。

五、完成处长交办的其他任务

 

经济责任审计主管岗位职责

 

一、学习和贯彻执行党和国家的各项方针、政策和行政法规,积极落实学校的各项规章制度,严格执行审计工作计划并负责组织审计人员实施审计工作。

二、本岗位职责主要是负责对学校机关、行政职能部门、后勤管理部门、教学和辅教部门负责人任职期间及离任的经济责任的下列事项进行审计监督:

1、经济责任人依法履行财务管理、遵守财经法规和财务制度情况;

2、经济责任人学校资产安全完整、保值增值情况审计;

3、各项收入、支出的真实、合法、效益情况进行审计;

4、债权、债务是情况进行审计;

5、制度建立和执行情况审计;

6、经济决策合法、合规情况审计;

三、撰写与以上业务范围有关的审计方案、审计报告、审计意见书、审计决定等。

四、指导、督促和检查审计人员按照审计工作程序保质保量完成各项审计工作任务.善于解决审计工作中遇到的疑难问题。

五、负责审计档案的归档工作;及时填报审计事项统计报表。

六、完成领导交办的其他事项

 

 

工程审计主管岗位职责

 

一、贯彻执行党和国家的各项行政法规,积极落实学校的各项规章制度,严格执行审计工作计划并负责组织基建审计人员实施基建、扩改建、修缮、装饰工程项目(以下简称工程项目)审计工作。

二、在审计处长领导下,做好下列事项的审计

1、审查基本建设资金(含国拨、自筹、捐赠及其他)的管理、使用及财务收支情况;审查工程项目和与工程相关的设备、材料项目招投标及其相关资料的完善性、合法性。

2、协助国防科工委等国家有关部门对三千万元以上基建项目的审计及委托社会中介机构审计。

3、做好三千万元以下的工程项目委托审计的相关资料准备及协调工作, 按规定程序开展委托审计;有关基建事项的专项审计调查。

4、按照审计工作计划,实施工程项目审计。

5、根据审计结果,提出加强和改进工程项目的意见和建议。

三、组织草拟与以上业务有关的审计规章制度;

四、指导、督促和检查审计人员按照规章制度和工作程序保质保量完成各项工作任务,善于解决审计工作中遇到的疑难问题。

五、撰写基建财务收支审计项目的审计方案、审计报告、审计意见书、审计决定。

六、完成领导交办的其他事项。

 

审计员兼秘书岗位职责

 

一、审计员工作职责

1、认真学习贯彻党和国家的财经方针、政策和行政法规,严格执行高等学校、企事业单位财务制度和会计制度及学校的各项规章制度,努力完成财务收支、财务预、决算和经济效益、经济责任审计任务。

2、在审计组长领导下,做好下列事项的审计

(1)定期对学校财务预算、决算、会计报表、会计账薄、记账凭证、原始凭证等进行审计;

(2)对各项教育经费收入、支出及各项基金的形成、提留、分配的合理性、合法性、效益性的审计工作;

(3)对各项科研课题经费来源、支出、结余的合理性、合法性的审计工作;

(4)定期对各有关独立经济核算单位的财务收支进行审计;

(5)对校属企业、事业单位的资产、负债、损益和国有资产保值增值的审计;

(6)对校属企业、事业单位及独立核算单位的经济效益进行审计;

(7)对校属企事业单位、校内各部门主要负责人任期内、离任时的经济责任审计;

(8)财务专项审计调查。

3、负责上述业务范围内有关审计工作方案、审计工作底稿的编制,并按规定程序草拟审计报告。

4、按规范要求做好审计档案的归档整理工作,如实填报审计事项统计表。

5、完成领导交办的其他事项。

二、兼职秘书职责

1、认真学习党和国家的各项方针、政策和行政法规,做好保密工作。当好处领导的参谋和助手,协助处长做好各项工作。

2、负责处日常各种文件收发、传阅、整理、归档和保管工作。

3、管理本处的印章、介绍信及各种请款、报销单据、经费收支卡。做好考勤记录,协助处长抓好劳动纪律。

4、负责本处固定资产、办公用品及图书资料的装订、造册和保管,防止公共财物流失。

5、负责审计档案的验收、分类、归档工作;负责汇总上报各种报表。

6、参与科研经费决算报表审签工作。

7、负责本处计算机管理工作,建立计算机管理制度。

9、协助人事处进行本处在职人员及离退休人员的正常升级、滚动升级、调整标准、职务兑现工资变动; 配合人事处进行医保工作等。

10、完成处领导交办的其他工作。

 

财务审计员岗位职责

 

1、认真学习贯彻党和国家的财经方针、政策和行政法规,严格执行高等学校、企事业单位财务制度和会计制度及学校的各项规章制度,努力完成财务收支、财务预、决算和经济效益、经济责任审计任务。

2、在审计组长领导下,做好下列事项的审计

(1)定期对学校财务预算、决算、会计报表、会计账薄、记账凭证、原始凭证等进行审计;

(2)对各项教育经费收入、支出及各项基金的形成、提留、分配的合理性、合法性、效益性的审计工作;

(3)对各项科研课题经费来源、支出、结余的合理性、合法性的审计工作;

(4)定期对各有关独立经济核算单位的财务收支进行审计;

(5)对校属企业、事业单位的资产、负债、损益和国有资产保值增值的审计;

(6)对校属企业、事业单位及独立核算单位的经济效益进行审计;

(7)对校属企事业单位、校内各部门主要负责人任期内、离任时的经济责任审计;

(8)财务专项审计调查。

3、负责上述业务范围内有关审计工作方案、审计工作底稿的编制,并按规定程序草拟审计报告。

4、按规范要求做好审计档案的归档整理工作,如实填报审计事项统计表。

5、完成领导交办的其他事项。

 

工程审计员岗位职责

 

一、认真学习、贯彻党和国家的有关基本建设各项方针、政策和行政法规、行业财务制度、行业会计制度,严格遵守学校的各项规章制度,坚持原则,秉公办事,保质保量完成工程审计任务。

二、熟悉掌握国家有关基本建设的法律、法规,及时收集建筑市场各种信息并掌握其变动情况。

三、参加基本建设资金(含国拨、自筹、捐赠及其他)管理、使用及财务收支审计工作。

四、参与大型基建、扩改建、修缮、装饰工程项目(以下简称工程项目)招标、议标、考察及与工程相关的仪器、设备等大宗物资采购招标、招标情况的监督检查工作。

五、做好工程项目委托审计的相关资料准备及沟通协调工作,负责对委托审计项目从合同签定到出报告全过程跟踪,检查其审计报告质量。

六、完成部分基建、大修、自筹资金等工程项目工程造价竣工结算审核、过程审计。

七、负责主管工程项目的过程跟踪审计,参与该工程项目的材料价格认定。

八、参与国防科工委委托校审计处进行的关于基本建设竣工财务决算审计。

九、参加基建事项的专项审计调查。

十、做好计算机维护工作。

十一、完成领导交办的其他事项。

内部审计是独立监督和评价本单位及其所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为,以促进加强经济管理和实现目标。

审计人员要认真履行各自职责,在办理审计事项中,要严格遵守内审人员职业规范,忠于职守,做到独立、客观、公正、勤勉、保密。

 

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